关于做好上市公司2009年第一季度报告工作的通知
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关于做好上市公司2009年第一季度报告工作的通知
深圳证券交易所
关于做好上市公司2009年第一季度报告工作的通知
各上市公司：
为做好2009年第一季度报告（以下简称“本次季报”）工作，根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第13号〈季度报告内容与格式特别规定〉》（2007年修订）（以下简称“《季报规则》”）和《深圳证券交易所股票上市规则》（2008年修订）（以下简称“《上市规则》”）的有关规定，现将有关事项通知如下：
一、上市公司董事会应当组织相关人员认真学习中国证监会和本所发布的与本次季度报告有关的各项规定，按照要求编制、报送和披露本次季报。
二、本所上市公司应当在2009年4月30日前完成本次季报的披露工作，本次季报披露时间不得早于2008年年度报告的披露时间。
预计不能在2009年4月30日前披露本次季报的公司，应当及时向本所提交书面说明，并公告未能如期披露本次季报的原因、解决方案和延迟披露的最后期限。本所将按照《股票上市规则》的规定对公司股票及其衍生品种实施停牌，并对公司及相关人员予以公开谴责。
三、上市公司应当通过本所业务专区向本所预约本次季报的披露时间。本所将根据均衡披露的原则，在公司预约的基础上每日最多安排50家公司披露本次季报。公司预约披露情况将在本所网站公开披露并及时更新。
公司应当按照与本所约定的披露时间披露本次季报。如有特殊原因需要变更披露时间的，公司应当至少提前三个工作日向本所提出书面申请，说明理由并确定新的披露时间，经本所同意后方可变更。本所原则上只接受一次变更申请。
四、本次季报中的财务会计报告可以不经审计，但中国证监会或本所另有规定的除外。
五、在本次季报编制、审议和披露期间，上市公司董事、监事、高级管理人员和其他知情人员负有保密义务，不得以任何形式向外界泄漏本次季报的内容。在此期间公司依法对外报送季报统计报表的，应当将所报送的外部单位相关人员作为内幕知情人进行登记。在本次季报披露前如出现业绩提前泄漏或者因业绩传闻导致公司股票及其衍生品种交易异常波动的公司，应当及时按照《上市规则》第6.9条的规定，披露本次季报的相关财务数据。
上市公司董事、监事和高级管理人员应当遵守《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》关于定期报告披露期间不得买卖本公司股票的有关规定。
六、上市公司应在本次季报正文3.1“公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因”中说明本报告期与上年度期末（或同期）相比增减变动幅度超过30%的主要会计报表项目、财务指标的变动情况和主要变动原因。
七、上市公司如存在已披露最近一期财务会计报告被注册会计师出具非标准无保留审计意见，且相关审计意见所涉事项在前次定期报告披露时尚未解决的，应当在本次季报正文3.2“重大事项进展情况”中说明2008年第一季度对相关事项的解决情况。
本次季度财务报告经审计且被注册会计师出具非标准无保留审计意见的上市公司，应当按照《上市规则》第六章的规定向本所提交相关文件，同时在本次季报正文3.2“重大事项进展情况”中披露董事会、监事会对非标准审计意见的说明。
八、上市公司在本次季报中对以前报告期披露的财务报表数据进行追溯调整的，应当在报送季度报告的同时向本所提交董事会、监事会和独立董事的有关书面说明并公告。若季度报告经过审计的，还应当同时提交负责审计的会计师事务所和注册会计师出具的相关说明。
公司在本次季报中因重大会计差错更正追溯调整以前报告期财务数据的，应当根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等规定的要求，在季度报告披露之前或同时，以临时公告的形式予以披露。
九、已完成股权分置改革的上市公司，应当在本次季报正文3.3“公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况”中详细披露原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特别承诺及其履行情况，相关特别承诺在前一次定期报告前已履行完毕且公司已在前期定期报告中作出充分披露的，无须再进行说明。
十、上市公司应当在本次季报正文3.5“其他重大事项进展情况”中增加披露以下内容：
（1）是否存在向控股股东或其关联方提供资金、违反规定程序对外提供担保的情况；
（2）持股30%以上股东在报告期提出或实施股份增持计划的情况（如适用）；
（3）按照本所《上市公司信息披露工作指引第4号－证券投资》应披露的报告期证券投资情况；
（4）按照本所《上市公司信息披露工作指引第6号——重大合同》应披露的报告期重大合同情况；
（5）按照本所《上市公司公平信息披露指引》应披露的报告期接待调研、沟通和采访等活动情况。
十一、发行公司债券的上市公司应当按照本所《公司债券上市暂行规定》的要求，在季度报告中增加披露相关内容。
商业银行、证券公司、从事房地产开发业务的公司，还应当执行中国证监会制定的特殊行业（业务）信息披露特别规定。
十二、上市公司应当在董事会审议通过本次季报后两个工作日内，向本所提交下列文件：
（一）经法定代表人签字和公司盖章的本次季报全文和正文（各一份）；
（二）董事会决议及其公告稿（如董事会决议仅含审议本次季报一项内容的，可免于公告）；
（三）董事、高管人员签署的书面确认文件；
（四）监事会以决议方式形成的书面审核意见及公告稿（如监事会决议仅含审议本次季报一项内容的，可免于公告）；
（五）经法定代表人、财务负责人签字并盖章的公司2009年第一季度财务会计报告（一份）；
（六）本次季度报告相关的WORD文件、EXCEL文件、PDF文件、定期报告数据文件及XBR.L实例文档（上市公司应当使用“深交所上市公司定期报告制作系统新版5.1”或以上版本制作该文件，如有更新版本须及时更新）；
（七）本所要求的其他文件。
上市公司应在公布季度报告前一个交易日下午3：30分之前将上述文件提交至本所，通过“网上业务专区”报送本次季报相关文件的公司，应当将季报、董事会决议、高管人员签署文件、监事会审核意见、会计报表等文件的签字盖章页通过传真方式提交本所；对于确实需要派专人送达的公司，应当同时通过“网上业务专区”报送本次季报需要披露的相关文件。
十三、经本所登记确认后，上市公司应当自行在指定报刊公布季度报告正文，同时在指定网站（网址为：http://www.cninfo.com.cn）上公布季度报告全文。
本所鼓励上市公司在自己的网站或网页上披露季度报告，但披露时间不得早于指定网站。
十四、本所对本次季报进行事后审查，公司应当在收到本所审查意见后两个工作日内就相关问题作出书面回复，并按照本所要求在相同指定报刊及网站上及时刊登补充或更正公告。
十五、中小企业板上市公司有关事项另行通知。
特此通知
深圳证券交易所
二○○九年三月三十日
西安市人民政府关于印发西安市政府投资基本建设项目资金监督管理办法的通知
陕西省西安市人民政府
西安市人民政府关于印发西安市政府投资基本建设项目资金监督管理办法的通知
市政发〔2010〕68号
各区、县人民政府，市人民政府各工作部门，各直属机构：
《西安市政府投资基本建设项目资金监督管理办法》已经市政府同意，现印发给你们，请认真遵照执行。
西安市人民政府
二○一○年十月二十八日
西安市政府投资基本建设
项目资金监督管理办法
第一章 总 则
第一条 为进一步规范和强化政府投资基本建设项目资金的监督管理，提高政府投资基本建设项目资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国招标投标法》、财政部《基本建设财务管理规定》（财建〔2002〕394号）、《财政投资评审管理规定》（财建〔2009〕648号）、《陕西省国家建设项目审计办法》（陕西省人民政府令第72号）、《西安市市级财政专项资金管理暂行办法》（市政发〔2007〕161号）等有关法律法规规定，结合我市实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于市本级政府投资基本建设项目资金（以下简称：项目资金）的监督管理。项目资金包括：
（一）各级财政预算内安排的基本建设资金；
（二）政府性基金安排的基本建设资金；
（三）纳入财政专户管理的预算外资金安排的基本建设资金；
（四）政府融资和政府利用外资安排的基本建设资金；
（五）法律、法规规定的其他财政性资金安排的基本建设资金。
第三条 项目资金监督管理遵循以下原则：
（一）专款专用原则。项目资金要按照项目资金计划确定的用途使用，任何单位和个人不得截留、挤占和挪用政府投资基本建设项目资金。建设单位必须设立专户,专账核算。
（二）事前评审的原则。项目预算实行先评审后下达资金预算，项目决算实行先审核后批复竣工财务决算的管理方式。
（三）全过程监督原则。财政、审计和建设主管部门对项目资金使用进行全过程监督控制。
（四）绩效评价原则。对政府投资基本建设项目绩效目标完成情况、竣工财务决算进行绩效评价，发挥绩效评价对项目资金追踪问效作用和决策信息反馈作用，提高投资项目决策管理和资金使用效益。
第二章 项目预算编制与评审
第四条 经项目审批部门批准立项的基本建设项目，建设单位应依据初步设计、年度投资计划、项目施工图等编制施工图预算，明确项目绩效目标，报财政部门或建设项目预决算与合同审查管理办公室（以下简称：合同办）评审。
参与项目前期估算、概算、招标限价编制的中介机构和人员，不得再参与同一项目的招投标工作。
第五条 项目预算实行“先评审后下达”的管理方式。经财政部门或合同办、审计部门评审的项目预算或招标限价不得突破。投标报价超出项目预算或招标限价的，作废标处理；对部分工期要求紧的项目，项目预算或招标限价评审与项目招标可同步进行。在送审资料齐全的前提下，财政部门或合同办应于21个工作日办结。但在财政部门或合同办评审结论未出具之前，建设单位不得公布、泄漏，不得擅自招标。抢险和应急等工程按照政府确定的意见执行。
第三章 项目预算的执行
第六条 财政部门根据预算评审结果和年度投资计划，下达项目资金预算。
第七条 建设单位编制年度用款计划，报财政部门审核。经审核后，按照基本建设项目计划、基本建设项目预算、基本建设程序、基本建设项目工程进度拨付项目资金。
第八条 建设单位不得以逃避《招标投标法》管理为目的，将工程进行人为拆分。项目工程咨询、勘察设计及施工建设、监理等技术服务有以下情形之一的，一律进入有形建筑市场，依法进行招标发包，公开竞标。
（一）房屋建筑和市政基础设施项目单项合同估算价在30万元以上，或者项目总投资额在500万元以上的；
（二）其他项目单项合同估算价在50万元以上，或者项目总投资额在1000万元以上的。
第九条 项目支出预算执行中，凡未依法组织招标的，项目资金一律不予拨付。
第十条 建设单位管理费应严格按照财政部门规定的标准和使用范围，事前须报财政部门审核批准，实行总额控制、分年度据实列支。
第十一条 财政部门原则上按照不高于项目总投资85%的比例拨付项目预算资金。建设单位在签订施工合同时，要附上“工程结算款项待财政部门审批竣工财务决算后清算”的条款。
第四章 项目预算的调整
第十二条 经批准的因设计变更、工程量清单调整、施工图预算调整、施工现场签证等原因造成项目支出增加，需要调整项目预算的，按以下程序办理：
（一）项目预算在1000万元（含1000万元）以下的：项目总支出未超项目预算，单项工程支出超过预算的，项目资金在单项工程之间调剂。其中，单项工程支出超出项目预算30万元以下的，经建设单位和监理单位审核后调整；单项工程支出超出项目预算30万元以上的，报财政部门或合同办评审确认后调整。
（二）项目预算在1000万元以上的：项目总支出未超项目预算，单项工程支出超出项目预算3%以上的，报财政部门或合同办评审确认后调整。
（三）项目总支出超出项目预算的，由建设单位写出超支原因分析报告，经财政部门或合同办评审后，报项目审批部门审批。
擅自变更项目设计、改变建设内容、扩大建设规模、提高建设标准的超支预算一律不予审批。
第十三条 项目预算执行过程中，如发生建设单位隶属关系变更、终止引起支出预算级次或财务结算关系变化的，建设单位应当自变更批准之日起30日内，办理财务关系划转移交手续，财政部门相应办理项目支出预算调整手续。
第五章 项目竣工财务决算
第十四条 建设单位应在项目完成后3个月内，编制项目竣工财务决算报财政部门。
第十五条 项目竣工财务决算实行“先审核后批复”的方式，由财政部门委托财政投资评审机构或合同办审核。经财政评审机构或合同办审核的建设项目（工程）决（结）算，其审核结果由建设单位报审计部门备案后，可作为审计结果。
列入审计部门年度审计计划的竣工财务决算，由审计部门组织竣工财务决算审计，审计结果作为竣工财务决算批复结果。
第十六条 对财政部门或合同办、审计部门出具的基本建设项目投资评审意见，建设单位应在收到日起5个工作日内签署意见，并由建设单位和建设单位负责人盖章签字。逾期不签署意见，则视同同意评审意见。
第十七条 财政部门根据财政投资评审机构出具的评审报告或审计部门出具的决算审查报告，批复项目竣工财务决算。
项目竣工财务决算批复作为建设单位办理项目竣工验收和项目清算的依据。建设单位依据财政部门批复的项目竣工财务决算，30日内办理资产移交、产权登记等手续。
第十八条 项目决算后的结余资金，按照财政部门有关规定执行。
第六章 项目绩效评价
第十九条 项目绩效评价的主要内容包括项目功能、项目预算执行情况、项目绩效目标完成情况、资金管理效率、项目效益等方面。
第二十条 项目绩效评价实行自评与考评相结合的办法。
项目绩效评价工作由财政部门统一组织，项目主管部门和建设单位分级实施。建设单位按照财政部门的统一要求，开展项目绩效自评工作，形成自评报告，与项目竣工财务决算一并报财政部门审查。
第二十一条 逐步建立预算安排与绩效评价相结合的激励约束机制。对完成预定绩效目标、绩效评价结果良好的部门，在安排下一年度预算时优先考虑；对未完成绩效目标、考评结果不合格的部门，安排下一年度项目预算从严控制。
第七章 项目监督检查
第二十二条 财政、审计、监察部门按照职责分工，依法履行监督检查职能。
财政部门负责对项目预算、决算和对项目（工程）造价产生重大影响的财务活动实施全过程监督检查。
审计部门依法对项目的预算执行情况和决算进行审计监督。对纳入跟踪审计的重点项目，其全过程审计监督工作应由审计部门独立组织实施。
监察部门负责对项目资金使用管理实施监督，依法依纪查处项目资金使用管理过程中的违纪违规问题。
第二十三条 财政监督检查的内容主要包括：
（一）项目是否严格执行基本建设程序有关规定；
（二）项目资金是否足额落实到位；
（三）有无擅自变更项目设计、改变建设内容、扩大建设规模、提高建设标准等问题，是否严格执行项目预算；
（四）项目前期费、建设单位管理费等是否按规定开支；
（五）内部财务管理制度是否健全，会计核算是否规范；
（六）应上缴的款项是否按规定上缴；
（七）其他监督检查的内容。
第二十四条 对监督检查中发现的问题，依照《中华人民共和国招标投标法》、国务院《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）、财政部《基本建设财务管理规定》（财建〔2002〕394号）等有关法律法规和规定处理。
第八章 附 则
第二十五条 各相关职能部门要根据本办法制定实施细则。
第二十六条 国家、省对项目资金管理另有规定的，按其规定执行。
第二十七条 本办法自发布之日30日起施行。
第二十八条 各区县、各开发区可结合实际参照本办法执行。
深圳市高新技术企业认定和考核办法（废止）
广东省深圳市科学技术局
深圳市科学技术局关于印发《深圳市高新技术企业认定和考核办法》的通知
深科〔2002〕141号
（2002年9月9日）
为促进我市高新技术产业持续、快速、健康地发展，深圳市科学技术局对1998年颁布的《深圳市高新技术企业（项目）认定和考核办法》进行了修订，现将修订后的《深圳市高新技术企业认定和考核办法》予以印发，请遵照执行。
深圳市高新技术企业认定和考核办法
第一条 为了规范我市高新技术企业认定和考核工作，进一步促进我市高新技术产业持续、快速、健康地发展，制定本办法。
第二条 本办法适用于在深圳市工商行政管理局注册的各类企业或企业化管理的研究开发机构申请高新技术企业的认定和认定后的考核工作。
第三条 本办法所称的高新技术产品系指深圳市科学技术局根据国家科技部等部门公布的《中国高新技术产品目录》结合深圳实际公布的《深圳市高新技术产品目录》中所列产品。
第四条 深圳市高新技术企业应当符合下列条件：
（一）从事高新技术产品的研究、开发、生产和经营（包括技术服务）的企业其自产高新技术产品销售收入占企业当年销售总收入的60%以上；主要从事高新技术产品生产的企业其独立核算的自产高新技术产品销售500万元以上且占企业总销售收入的50%以上；主要从事高新技术产品研究开发的企业必须具有自主知识产权或预期的自主知识产权；
（二）从事高新技术产品研究开发的企业具有大专以上学历的科技人员占职工总数的30%以上，其中从事高新技术产品研究、开发的科技人员应占职工总数的10%以上，并有专门的研究开发机构；主要从事高新技术产品生产的企业具有大专以上学历的科技人员占职工总数的10%以上，其中从事高新技术产品研究、开发的科技人员占职工总数的3%以上，并有专门的研究开发机构；
（三）年人均总产值或预期年人均总产值达15万元以上；
（四）销售利税率或预期的销售利税率高于同行业平均水平；
（五）从事高新技术产品研究开发的企业年研究开发经费支出占年销售收入的8%以上，或主要从事高新技术产品生产的企业年研究开发经费支出占年销售收入的3%以上；
（六）具有现代化管理的组织、措施和方法。
从事重大高新技术产品研究开发生产的申请单位虽未达到上述标准，但其产品对我市高新技术产业发展确有重大贡献的亦可认定为高新技术企业。
第五条 申请认定为深圳市高新技术企业的应提供下列材料：
（一）《深圳市高新技术企业认定申请书》；
（二）企业营业执照副本复印件和法定代表人证明书；
（三）经注册会计师事务所审计的本企业上年度财务审计报告及申请高新技术企业专项审计报告，专项审计报告包括上年度自产高新技术产品销售收入、利税和研究开发经费支出等科目；
（四）产品技术标准、质量性能测试报告（开发软件的企业需提供：该产品的软件需求说明书、系统设计报告、用户手册、测试大纲、测试报告和用户试用报告等材料）；
（五）银行贷款卡和信誉等级证明。
属于特殊行业的企业需提供特殊行业许可证或入网证；对生物医药、医疗器械、通信等有特殊行业管理要求的高新技术产品，申报时必须提交行业规定许可生产、销售的必备文件的复印件；若环境污染的项目需提交环保达标证明。
第六条 为了对申报表和必备材料未充分说明的内容做进一步阐述，帮助评审专家了解情况，申报单位还可以根据项目的具体情况提交下列材料：
（一）市级以上科技产品和技术查新机构出具的查新报告；
（二）科技成果登记证书以及其他相当的技术证明材料；
（三）用户使用意见相关材料；
（四）属专利技术的项目可附专利证书；
（五）其他相关资料。
第七条 申请企业提供的书面材料应当装订成册，同时报送录有第五条、第六条所列内容信息的软盘一张（注明申请单位名称和项目名称）。申请单位提供的材料必须真实可靠。
第八条 高新技术企业的认定按下列程序进行：
（一）申请企业向市科学技术局办文窗口提供申请材料，由市科技局或经市科技局授权的中介机构或行业协会对各企业上报材料按照本办法第四条规定条件进行初审，并对列入初审合格企业进行现场考察；
（二）初审和考察通过后，由市科技局组织由高级专业技术人员、管理人员组成的专家评审小组进行评审，专家评审小组依照第四条规定条件进行评审；
（三）市科技局在专家评审后对通过评审的企业给予核准，将核准文件报送市政府有关领导并抄送市政府有关部门；
（四）核准后颁发《深圳市高新技术企业证书》及牌匾。
第九条 经认定为深圳市高新技术企业的，可以持《深圳市高新技术企业证书》享受有关优惠政策。
经认定的高新技术企业，应按照有关规定在每月5日前向市科技局报送上月统计报表。
第十条 对已经认定的高新技术企业实行年审制。每年3月30日前向市科技局报送《深圳市高新技术企业考核表》、《深圳市高新技术企业证书》、经注册会计师事务所审计的上年度财务审计报告、高新技术企业专项审计报告和银行贷款证原件。专项审计报告包括上年度自产高新技术产品销售收入、利税和研究开发经费支出等科目。
第十一条 高新技术企业有下列情形的，由市科技局在年审时实行扣分考核办法，具体扣分标准如下：
（一）考核达不到本办法第四条规定条件的，扣6分；
（二）企业侵犯知识产权的，视情节轻重扣2-6分；
（三）未按时向市科技局报送月报表或有虚报、瞒报的，每次扣1分，拒报一次扣2分；
（四）未按时报送《深圳市高新技术企业考核表》及年终考核其他材料的扣2分，有虚报、瞒报的扣4分，拒报的扣6分。
考核累计扣分达到6分（含6分）以上者，取消其高新技术企业资格。
考核通过的企业在其《深圳市高新技术企业证书》上加盖有效期的印鉴，企业凭加盖印鉴的证书和有关文件到政府相应部门办理优惠政策手续。
第十二条 已认定的高新技术企业变更工商登记的，应及时将变更情况报市科技局，由市科技局视其变更情况办理相关变更手续。
第十三条 本办法由市科技局负责解释。
第十四条 本办法自发布之日起施行，原《深圳市科学技术局关于修订深圳市高新技术企业（项目）认定和考核办法的通知》（深科〔1998〕32号）同时废止。
